Leroy Buiter, aug 31, 2017
Carlos PPG

Alles over invoerrechten, BTW en het inklaringsproces in één compleet overzicht!

Indien je internationaal pakketten, pallets of documenten verstuurt dan is de kans groot dat je te maken hebt gehad met invoerrechten, BTW en zogenoemde inklaringskosten. Wat betekenen al deze begrippen en wanneer worden deze kosten daadwerkelijk geheven? In deze blog zal ik bovenstaande begrippen nader toelichten zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat zijn invoerrechten/invoerkosten?

Invoerrechten of invoerkosten zijn indirecte belastingen die geheven worden op goederen die in een land ingevoerd worden. Door een belasting te heffen op inkomende producten wordt de eigen markt beschermd tegen producten uit concurrerende landen.

Wanneer worden invoerrechten geheven?

Invoerrechten worden geheven indien je een zending verstuurt naar een land buiten de Europese Unie. Het gaat dus om landen die geen lid zijn van de Europese Unie. Verstuur je dus een pakket naar China (niet lid van de EU) dan kunnen er in China invoerrechten worden geheven omdat China geen lid is van de Europese Unie.

Let op, binnen Europa zijn er een aantal landen die niet behoren tot de Europese Unie. Dit zijn bijvoorbeeld landen als: Noorwegen, Zwitserland, Turkije, Montenegro, Macedonië, Servië, Albanië, Noorwegen, Andorra, Canarische Eilanden, Guernsey, Isle of Man, Jersey, IJsland, Vaticaanstad, San Marino en Liechtenstein.

Indien je dus een pakket verstuurt naar één van deze bovenstaande landen dan kunnen er in dat land invoerrechten worden geheven en belast worden aan de ontvanger van jouw pakket. Verwar Europa dus niet met Europese Unie. Bekijk hier de volledige lijst met landen die wél tot de Europese Unie horen.

Wie betaalt de invoerrechten?

Standaard worden invoerrechten altijd doorbelast aan de ontvanger van jouw zending. Dit wordt volgens de Incoterms met de term DAP (Delivered At Place) aangeduid. Incoterms is een standaard die wordt gebruikt bij internationaal transport van goederen en bepaalt de rechten en plichten van koper en verkoper.

Indien je een pakket ontvangt dat werd verzonden vanuit een land buiten de EU, zal deze meestal op basis van DAP naar je toe zijn verzonden. De invoerrechten worden in dit geval dus aan jou doorbelast, omdat je de ontvanger bent. Indien je de verzender bent en jouw pakket verstuurt op basis van de Incoterm DAP naar een land buiten de EU zal aan de ontvanger, meestal jouw klant, de invoerrechten worden belast.

Bovendien is er ook nog de Incoterm DDP (Delivered Duty Paid) waarbij de verzender de eventuele invoerrechten op zich neemt, in plaats van dat de ontvanger deze betaalt. Als je bijvoorbeeld voor een goed doel bepaalde goederen naar een weeshuis in India wilt versturen adviseren wij om de zending DDP te versturen. De kans is namelijk klein dat het weeshuis in India over de financiële middelen beschikt om de invoerrechten te betalen. Als de invoerkosten niet betaald kunnen worden dan kan de vervoerder het pakket niet aan de ontvanger overhandigen. De betaling van de invoerrechten dient namelijk in veel gevallen bij aflevering aan de deur te worden voldaan.
 
Samengevat: indien je internationaal verzendt, worden de invoerrechten standaard doorbelast aan de ontvanger (DAP), echter kun je ook kiezen om mogelijke invoerrechten zelf te betalen (DDP) in plaats van jouw ontvanger. Het voordeel hiervan is dat jouw klant direct over de zending beschikt zonder daar iets over te hoeven betalen. Uiteraard kun je dan zelf bij de verkoop van jouw product deze invoerrechten aan jouw klant doorbelasten of voor je eigen rekening nemen.   
 
      


Hoe wordt de hoogte van de invoerrechten berekend?

De hoogte van de invoerrechten verschilt per product en per land van herkomst. Over het algemeen zijn de invoerrechten percentages die worden berekend over de douanewaarde van de goederen. De douanewaarde wordt vastgesteld aan de hand van de prijs die voor het product aan de leverancier wordt betaald, over de verzendkosten en over eventuele verzekeringskosten. Aan de hand hiervan kan de hoogte van de invoerrechten bepaald worden.

Maar hoe bereken ik van tevoren de invoerrechten die kunnen worden geheven?

Het is heel lastig om van tevoren te bepalen wat de hoogte is van de invoerrechten die kunnen worden geheven. Het beste advies is eigenlijk om de douane te contacteren in het bestemmingsland (waar het pakket dus langs de douane gaat). Je kunt namelijk informeren naar de hoogte van de invoerrechten die worden geheven op het type product dat je wilt verzenden. De ontvanger kan uiteraard ook bij de douane informeren naar de hoogte van de invoerrechten/BTW.

Er zijn ook websites zoals Invoercalculator.nl waar je de invoerrechten en BTW vooraf kunt berekenen als je goederen naar Nederland importeert. Kortom, deze website is enkel van toepassing voor het berekenen van invoerrechten/BTW voor importzendingen naar Nederland (bijv. Amerika - Nederland)

Onze klanten willen vaak de hoogte van de invoerrechten en/of BTW weten van een exportzending (bijv. een pakket van Nederland naar Amerika). In deze situatie adviseren wij je om dit bijvoorbeeld via Dutycalculator.com te controleren. Tevens kun je bellen naar de douane in Amerika om de hoogte van de invoerrechten te achterhalen. Zoals eerder aangegeven, kan de ontvanger (in Amerika) de douane natuurlijk ook bellen om dit te verifiëren. De douane zal je vragen om een zogenaamde HS-code (Harmonized Commodity Description and Coding System). Dit is een 10-cijferige code die wordt gebruikt door de douane die vervolgens classificeert wat voor product het betreft. Op deze website kun je de HS-code(s) van jouw goederen opzoeken.

Hoe bereken ik de invoerrechten van goederen die ik wil importeren naar Nederland?

De douane kijkt naar de totale waarde van jouw zending om te bepalen of jouw pakket onderhevig is aan invoerrechten en/of BTW. Tot €22,- worden er geen invoerrechten en BTW geheven. Vanaf €22,- tot €150,- is jouw zending vrij van invoerrechten maar niet van BTW. Vanaf €150,- dien je altijd invoerrechten en BTW te betalen. In de meeste gevallen rekenen vervoerders geen inklaringskosten als het bestelbedrag van de te importeren goederen onder de €22,- blijft. Als er wel inklaringskosten worden geheven dan schiet de vervoerder (bijv. FedEx, DHL of TNT) dit voor en verhaalt dit op de ontvanger.

Wat is BTW?

BTW, belasting toegevoegde waarde, is een omzetbelasting die wordt geheven bij levering van een product of dienst. Als je een pakket verstuurt naar Amerika dan kan de Amerikaanse douane een bepaald BTW tarief berekenen over het type goederen dat is verzonden. De BTW wordt net als de invoerrechten standaard belast aan de ontvanger (DAP). De BTW tarieven kunnen dus erg verschillen per land en per type goederen.

Hoe bereken ik de BTW over mijn zending?

Bij het begrip BTW moeten wij allereerst twee dingen scheiden: BTW die je betaalt over de verzendkosten en BTW die kan worden geheven over het transport.

BTW over de verzendkosten

Als je de verzendkosten berekent voor een zending die binnen de Europese Unie blijft (bijv. Nederland - Oostenrijk) dan wordt er altijd nog 21% BTW geheven over de verzendkosten. Deze BTW kun je uiteraard terugvorderen bij jouw belastingaangifte indien je zakelijk verzendt. Echter bij een zending naar een land buiten de Europese Unie wordt er geen BTW gerekend over onze verzendtarieven. Verstuur je bijvoorbeeld via ons verzendplatform een zending naar Amerika dan zal er 0% BTW worden berekend over de verzendkosten.

BTW over het transport van jouw goederen

De douane in het bestemmingsland zal de goederen tevens onderwerpen aan BTW. Elk land heeft een ander BTW tarief voor verschillende typen producten. Het BTW tarief wordt gebaseerd op de goederenwaarde, verzendkosten, verzekeringskosten en de hoogte van de invoerrechten. Het BTW percentage is gekoppeld aan het type product dat wordt geïmporteerd in het bestemmingsland.

Het BTW tarief is per land verschillend. Indien de ontvanger van jouw zending het exacte BTW tarief van jouw goederen wilt weten, is het aan te bevelen om dit op te vragen bij de douane van het bestemmingsland. De douane zal vragen om een zogenaamde HS-code. Op deze website kun je de HS-code(s) opzoeken van jouw goederen.

Wat is het inklaringsproces?

Tijdens het inklaringsproces gaat de vervoerder bij de douane na of er invoerrechten en/of BTW betaald dienen te worden. In dat geval schiet de vervoerder deze kosten voor en voldoet deze aan de belastingdienst. Deze invoerrechten en/of BTW belast de vervoerder vervolgens door aan de ontvanger.

Zoals eerder beschreven in het kopje “Wie betaalt de invoerrechten” worden invoerrechten, BTW en inklaringskosten allemaal standaard doorbelast aan de ontvanger. Als je dus zelf veel pakketten internationaal verzendt heb je hier zelf geen last van. Maar bestel je goederen van buiten de Europese Unie dan krijgt je hier wel degelijk mee te maken.

Wat zijn inklaringskosten?

De vervoerder schiet dus de eventuele invoerrechten en/of BTW voor zodat jouw pakket, pallet of document kan worden afgeleverd. Voor het voorschieten van de invoerkosten en de interactie met de douane rekent elke vervoerder zogenaamde “inklaringskosten”.

Let op, er worden geen inklaringskosten geheven (in Nederland) indien de waarde van jouw goederen onder de € 22 euro blijft. Simpelweg omdat er dan ook geen invoerrechten en/of BTW wordt geheven.  

Nog even op een rijtje, wat zijn de belangrijkste punten uit deze blog?

  • Invoerrechten worden standaard doorbelast aan de ontvanger (DAP).

  • Er worden alleen invoerrechten geheven indien een zending naar een land buiten de Europese Unie wordt verzonden.

  • Indien je een zending naar Nederland importeert geldt een invoerrechten-vrije drempel voor goederen met een waarde van minder dan €150.

  • Bij een waarde tot €22 wordt er in Nederland geen BTW geheven.

  • Van €22 tot €150 ben je vrij van invoerrechten, echter wordt er wel BTW aan jou belast.

  • De hoogte van invoerrechten/BTW zijn helaas niet te berekenen via een simpele formule. Wij adviseren je om de douane in het bestemmingsland te contacteren om de hoogte van de invoerrechten/BTW te achterhalen.

  • De douane werkt met een zogenaamde HS-code (Harmonized Commodity Description and Coding System). Dit is een 10-cijferige code die wordt gebruikt door de douane om goederen te classificeren. Op deze website kun je de HS-code(s) opzoeken van jouw goederen.

  • Inklaringskosten zijn kosten die de vervoerder maakt, zodat jouw product kan worden geïmporteerd in het bestemmingsland. De vervoerder schiet de eventuele invoerrechten en/of BTW voor en belast deze door aan de ontvanger.

 

 

 

Mocht je nog vragen hebben over invoerrechten, BTW of het inklaringsproces neem dan gerust contact met ons op via de Live Chat (werkdagen 08:00-17:30 uur). Onze supportspecialisten helpen je graag bij jouw vragen. Je kunt natuurlijk ook telefonisch of per e-mail contact met ons opnemen.

 
 

 


Zending versturen?

Vergelijk eenvoudig tarieven voor meer dan 220 landen wereldwijd. Bereken direct de verzendtarieven voor zowel import- als exportzendingen inclusief de bijbehorende levertijden. Klik op de onderstaande knop om je tarief te berekenen.