Btw over verzendkosten in 2023: Zo werkt het!

Verzend je een pakket en wil je weten hoe het zit met btw en verzendkosten? Op deze pagina lees je meer over btw over verzendkosten en btw over transport.

Btw verzendkosten buitenland

Btw is de afkorting voor belasting toegevoegde waarde. Het is een omzetbelasting die wordt geheven bij levering van een product of dienst. Hoe zit het met btw en verzendkosten voor het buitenland? Wanneer je pakketten verstuurt of goederen importeert zijn er twee soorten btw: btw die je betaalt over de verzendkosten en btw over het transport.

Btw over de verzendkosten

Voor verzendkosten voor een zending binnen de Europese Unie is het tarief 21%. Deze btw kun je uiteraard terugvorderen bij jouw belastingaangifte, voor zakelijke zendingen. Bij een zending naar een land buiten de Europese Unie betaal je geen btw over de verzendkosten. Verstuur je bijvoorbeeld via ons verzendplatform een zending naar Amerika? Dan wordt er 0% btw gerekend over de verzendkosten.

Btw over het transport

Als je een pakket verstuurt naar Amerika dan rekent de Amerikaanse douane wel btw over de verzonden goederen. Deze btw wordt, samen met de invoerrechten, standaard belast aan de ontvanger. Dit heet DAP en hier lees je meer over afspraken over invoerrechten en Incoterms. De btw verschilt per land en per type goederen.

Het btw-tarief wordt gebaseerd op de goederenwaarde, verzendkosten, verzekeringskosten en de hoogte van de invoerrechten. Als de ontvanger van jouw zending het exacte btw-tarief van jouw goederen wilt weten, is het aan te bevelen om dit op te vragen bij de douane van het bestemmingsland. De douane vraagt je om een zogenaamde HS-code. In ons verzendplatform (MyParcelParcel), kun je tijdens het aanmaken van je douanefactuur eenvoudig de juiste HS code opzoeken. Lees meer informatie over onze eigen HS-code tool. 

Nieuwe btw-regels vanaf 2021

Tot 2021 was er een btw-vrijstelling voor goederen onder de € 22 en er was sprake van een afstandsverkopenregeling. Als ondernemer was je btw verschuldigd in het land van aankomst van de goederen. En moest je je registreren in elke EU-lidstaat waar je goederen leverde, voor verkopen boven een bepaald drempelbedrag. Deze drempelbedragen waren verschillend per land. Bleef je onder deze drempel dan mocht je Nederlandse btw in rekening brengen. Gelukkig is dit proces gemakkelijker geworden. 

Vanaf 2021 is de drempelwaarde van € 22 vervallen en wordt er btw geheven op de invoer van alle commerciële goederen. Voor zendingen met een waarde tot € 150 geldt wel een vrijstelling van invoerrechten. Je hanteert het btw-tarief van het land waar de klant woont en kunt dit gemakkelijk regelen met het éénloketsysteem.

• De nieuwe regels gelden voor bedrijven die voor meer dan € 10.000 bruto per jaar verkopen aan consumenten in landen die horen bij de Europese Unie.

• Voldoe je niet aan deze drempel van € 10.000? Dus verkoop je voor minder dan €10.000 per jaar aan B2C-goederen? Dan hanteer je de btw van het land waarin je woont en neem je het mee in je reguliere btw aangifte.

• De btw-vrijstelling voor goederen minder dan €22 vervalt, maar er blijft een vrijstelling van invoerrechten voor zendingen tot €150. Je kunt dit regelen door gebruik te maken van IOSS, Import One-Stop Shop.

• Je hoeft je niet meer te registreren voor btw in het land waar je verkoopt wanneer je je aanmeldt voor het éénloketsysteem, oftewel One-Stop Shop (I)OSS)

• Via mijn belastingdienst zakelijk of online overheid België kun je je aanmelden.

Lees hier meer over de btw-regels vanaf 2021 en een IOSS nummer aanvragen.