Betaal je btw over verzendkosten?
Verzend je een pakket en wil je weten hoe het zit met btw en verzendkosten? Op deze pagina lees je meer over btw over verzendkosten en btw over transport.
Btw verzendkosten buitenland
Btw is de afkorting voor belasting toegevoegde waarde. Het is een omzetbelasting die wordt geheven bij levering van een product of dienst. Hoe zit het met btw en verzendkosten voor het buitenland? Wanneer je pakketten verstuurt of goederen importeert zijn er twee soorten btw: btw die je betaalt over de verzendkosten en btw over het transport.
Btw over de verzendkosten
Voor verzendkosten voor een zending binnen de Europese Unie is het tarief 21%. Deze btw kun je uiteraard terugvorderen bij jouw belastingaangifte, voor zakelijke zendingen. Bij een zending naar een land buiten de Europese Unie betaal je geen btw over de verzendkosten. Verstuur je bijvoorbeeld via ons verzendplatform een zending naar Amerika? Dan wordt er 0% btw gerekend over de verzendkosten.
Btw over het transport
Buiten de EU kan het land van bestemming bij invoer btw of een vergelijkbare invoerbelasting heffen over de verzonden goederen, naast de invoerrechten. Amerika kent geen btw, maar heft wel invoerrechten. Die kosten worden standaard bij de ontvanger in rekening gebracht. Dit heet DAP en hier lees je meer over afspraken over invoerrechten en Incoterms. De btw verschilt per land en per type goederen.
Bij invoer in de EU wordt de btw berekend over de goederenwaarde, de verzend- en verzekeringskosten en de invoerrechten. Als de ontvanger van jouw zending het exacte btw-tarief van jouw goederen wilt weten, is het aan te bevelen om dit op te vragen bij de douane van het bestemmingsland. De douane vraagt je om een zogenaamde HS-code. In ons verzendplatform (MyParcelParcel), kun je tijdens het aanmaken van je douanefactuuruw douanefactuur eenvoudig de juiste HS code opzoeken. Lees meer informatie over onze eigen HS-code tool.
Nieuwe btw-regels vanaf 2021
Tot 2021 was er een btw-vrijstelling voor goederen onder de € 22 en er was sprake van een afstandsverkopenregeling. Als ondernemer was je btw verschuldigd in het land van aankomst van de goederen. En moest je je registreren in elke EU-lidstaat waar je goederen leverde, voor verkopen boven een bepaald drempelbedrag. Deze drempelbedragen waren verschillend per land. Bleef je onder deze drempel dan mocht je Nederlandse btw in rekening brengen. Gelukkig is dit proces gemakkelijker geworden.
Vanaf 2021 is de drempelwaarde van € 22 vervallen en wordt er btw geheven op de invoer van alle commerciële goederen. Sinds 1 juli 2026 is ook de vrijstelling van invoerrechten tot €150 vervallen, voor alle zendingen. Je hanteert het btw-tarief van het land waar de klant woont en kunt dit gemakkelijk regelen met het éénloketsysteem.
De nieuwe regels gelden voor bedrijven die voor meer dan € 10.000 bruto per jaar verkopen aan consumenten in landen die horen bij de Europese Unie.
Voldoe je niet aan deze drempel van € 10.000? Dus verkoop je voor minder dan €10.000 per jaar aan B2C-goederen? Dan hanteer je de btw van het land waarin je woont en neem je het mee in je reguliere btw aangifte.
De btw-vrijstelling voor goederen minder dan €22 vervalt. De btw kun je regelen door gebruik te maken van IOSS, Import One-Stop Shop. Let op: sinds 1 juli 2026 is de vrijstelling van invoerrechten tot €150 vervallen. Op online verkopen tot €150 die je van buiten de EU naar consumenten in de EU stuurt, geldt tot 1 juli 2028 een vast invoerrecht van €3 per productsoort, ook als je geen IOSS gebruikt.
Je hoeft je niet meer te registreren voor btw in het land waar je verkoopt wanneer je je aanmeldt voor het éénloketsysteem, oftewel One-Stop Shop (I)OSS)
Via mijn belastingdienst zakelijk of online overheid België kun je je aanmelden.
Lees hier meer over de btw-regels vanaf 2021 en een IOSS nummer aanvragen.
